IRS Çizelgesi C Talimatları Adım Adım (C-EZ dahil)

“Form 1040, Kâr ve Zarar” olarak da bilinen C Çizelgesi, yegane mülk sahibi veya tek üyeli bir LLC'den gelir veya zararı bildirmek için kullanılan yıl sonu vergi formudur. İşletmenizin temel amacı gelir / kar elde etmekse ve şirketinizin faaliyetlerinde düzenli olarak yer alıyorsanız, C çizelgesini dosyalamanız gerekir.

C Takvimi, bir önceki yıl boyunca meydana gelen gelir / zararlar için 15 Nisan’dan önce veya sonra ödenmelidir. Bu IRS Çizelgesi C Formunu indirin ve bir Çizelge C'yi nasıl tamamlayacağınız konusundaki adımları izleyeceğimizden emin olun. Tek üyeli bir işletme olarak hak kazanırsanız ve işletme giderlerinde 5.000 ABD Dolarından az para cezası alırsanız, -EZ yerine.

TurboTax gibi bir vergi yazılımı sizin için otomatik olarak Schedule C veya C-EZ seçecektir. Gelirlerin nereye eklenmesi gerektiğini öğrenmek için size sorular soracaklar ve programı dönüşünüzün bir parçası olarak hazırlayacaklar. TurboTax ile ücretsiz olarak başlayabilir ve yalnızca dosya açtığınızda ödeme yapabilirsiniz.

Çizelge C'nizi tamamlamak için gereken 7 adım aşağıdadır:

Schedule C vergi formunuz gelir ve / veya zararları bildirmek için kullanıldığından, Schedule C'nizi tamamlarken yapmak istediğiniz ilk şey, önceki yıla ait Kar ve Zarar raporunuzu almaktır. Ayrıca, genel işletme bilgilerinizin, varsa EIN gibi hazır olmasını da isteyeceksiniz.

Ancak, işletme giderlerinde 5.000 doların altında bir miktarınız varsa, aşağıda girdiğimiz formdan daha az bilgi gerektiren Çizelge C-EZ'yi tamamlamaya hak kazanabilirsiniz. Ayrıca, QuickBooks Online gibi bir muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, Vergi yılı için Kâr ve Zarar raporunu çalıştırabilir ve bunu C Programınızın her bölümünü tamamlamak için kullanabilirsiniz.

Bir muhasebe yazılımı kullanmıyorsanız, QuickBooks'ı öneririz. QuickBooks, kitaplarınızın düzenli kalmasını sağlayacak ve vergi mevsimi dolaştığında zaman kazanmanızı sağlayacak, böylece Program C'nizi hazırlamak için karınızı ve zararınızı yazdırabilirsiniz. QuickBooks Online'da% 50'ye varan oranda indirim yapmak için Buraya Tıklayın.

QuickBooks'ı ziyaret edin

Formun en üstünde C Çizelgesi'nin ilk bölümü, işletme adı ve işletme adresi gibi temel bilgileri gerektirir. Aşağıda, bu bölümdeki alanların her birinin nasıl doldurulacağına dair kısa bir açıklama bulacaksınız.

Satır A: Ürün veya hizmet dahil olmak üzere başlıca işletme veya meslek - Sahip olduğunuz iş türünü ve ürün veya hizmet satıp satmadığınızı belirtin.

B Satırı: Ana işletme veya mesleki faaliyet kodu - İşletmenizi en iyi tanımlayan kodu, IRS tarafından sağlanan profesyonel etkinlik kodu listesinden seçin. Bu alana bu kodu girin.

Satır C: İş adı - İşletmenizin adını bu alana yazın. İşletme adınız yoksa, bu alanı boş bırakmanız yeterlidir. Bir işletme adının nasıl seçileceği hakkında daha fazla bilgi edinmek için, Bir İşletme Adının Adı - The Ultimate Guide bölümüne bakın.

Satır D: İşveren Kimliği (EIN) numarası - 9 basamaklı işveren kimliği (EIN) numaranızı girin. Eğer bir hesabınız yoksa, sosyal güvenlik numaranızı doğrudan B satırının üstündeki alana girin. Genel olarak, çalışanlarınız varsa ya da işinizi bir şirket ya da ortaklık olarak işletiyorsanız, bir EIN numarasına ihtiyacınız olacaktır. Bir EIN'ye Nasıl Başvurulur makalemizi okuduğunuzdan emin olun.

Satır E: İş adresi - İşletmenizin fiziksel adresini girin. P.O girmeyin. Kutu burada. İşinizi ev ofisinizden yaptıysanız, bu alanı 1040 Formunuzda görünecek olan adres olduğu sürece boş bırakın. Bakın, evdeki vergi indirimini hak edip etmediğinize bakın.

Satır F: Muhasebe yöntemi - Gelir ve giderleri izlemek için kullandığınız muhasebe yöntemini seçin (nakit veya tahakkuk). Nakit yöntemi, ödeme aldığınızda (gelir) veya ödemeleri (giderler) aldığınızda gelir ve giderleri tanımlamanıza olanak tanır. Tahakkuk yöntemi, hizmet sağlandığı anda gelir ve giderlerinizi kaydetmenizi gerektirir.

G Hattı: İşe maddi katılım - Maddi katılım, ticari faaliyetlere aktif olarak katıldığınız ve yalnızca bir yönetim kurulu toplantısına katılan bir yatırımcı olmadığınız anlamına gelir. IRS'in tanımladığı 7 test vardır ve “maddi katılım” gereksinimini karşılamak için 7 testten birini veya birkaçını yerine getirmeniz gerekir. Gereksinimleri karşılayıp karşılamadığınızı görmek için IRS Çizelgesi C Talimatlarına bakın.

H hattı: İşletmenizi cari vergi yılında başlattıysanız, bu kutuyu işaretleyin. Aksi takdirde, boş bırakın.

Satır I - Bir yükleniciye vergi yılı boyunca 600 $ veya daha fazla ödeme yaptıysanız, bu satırda “Evet” i seçmeniz gerekir. Evet'i seçerek, vergi yılı boyunca 600 $ veya daha fazla ödemiş olduğunuz yüklenicilere 1099 Form göndermeniz gerekmektedir. 1099 Formu, W2 formunun bir çalışan için ne olduğuna benzer. Daha fazla bilgi için, 1099 raporlama kılavuzumuza göz atın.

Satır J - Satır I’de “Evet” i seçtiyseniz, Hat J’de de “Evet” i seçmelisiniz.

Aşağıda, C Çizelgesi'nin Brüt Gelir bölümünde bildirmeniz gereken bilgilerin ve Kar ve Zarar beyannamenizde bu bilgiyi nerede bulacağınız konusunda kısa bir açıklama bulacaksınız.

Satır 1: Brüt makbuzlar veya satışlar - Bu satışları elde etmek için herhangi bir ürün iadesini veya ilgili diğer maliyetleri dikkate almadan önce müşterilerinize satılan tüm ürün ve hizmetlerin toplam tutarıdır. Brüt makbuzlar Kar ve Zarar beyannamenizin ilk maddesi olarak görünecektir. Bu örnekte, brüt makbuzlar $820,705.

Satır 2: İadeler ve ödenekler - Bu iade veya hasarlı ürünler için müşterilere verdiğiniz toplam geri ödeme tutarıdır. Herhangi bir ürünün satış fiyatını düşürdüyseniz, bunun satış ödeneği olduğu kabul edilir ve bu hatta bildirilmesi gerekir. Genel olarak, iadeler ve ödenekler Kar ve Zarar beyannamenizdeki Brüt makbuzların hemen altında görünecektir. Bu örnekte, rapor edilecek iadeler veya ödenekler yoktur.

Satır 3: Satır 1'den (İade ve ödenekler) Satır 1'den (Brüt makbuzlar veya satışlar) çıkarın ve farkı bu satıra girin.

Satır 4: Satılan Malın Maliyeti - Bu sattığınız tüm ürünleri üretmenin maliyetidir. Bu örnekte satılan malın maliyeti $476,298.

Satır 5: Brüt Kar - Bu işletme giderlerinden önceki kardır. Bu örnekte brüt kar $344,407.

Kâr ve Zarar Tablosu - Brüt Gelir

Aşağıda hayali bir şirket için örnek bir Kar ve Zarar bildirimi bulunmaktadır. Ekran görüntüsündeki sayılar, Çizelge C'nize bu rakamı hangi satırda koyacağınızı gösterir.

Aşağıda, 1040 Çizelge C'nin Giderler bölümünde bildirmeniz gereken bilgilerin kısa bir açıklamasını ve bunun nasıl yapılacağına dair bazı ipuçlarını bulacaksınız.

Satır 8: Reklamcılık - El ilanları, kartvizitler veya Facebook'ta satın alınan bir reklam gibi işletmenizin reklamını yapmak için harcanan parayı ekleyin.

Satır 9: Araba ve kamyon masrafları - Aracınızı iş için kullanmanın veya standart bir kilometre kesintisi yapmanın fiili giderlerini çıkarma seçeneğiniz vardır. Hangi yöntemin size en büyük kesintiyi sağlayacağını görmek için rehberimize bakın.

Satır 10: Komisyonlar ve Ücretler - Satış temsilcilerine veya başkalarına yapılan komisyon ödemelerini veya başvuru ücretlerini ekleyin.

Satır 11: Sözleşmeli İşçilik - İşletmenize verilen hizmetler için bağımsız yüklenicilere yapılan ödemeler buraya aittir. Bu hatta çalışanlara ödenen hiçbir ücreti dahil etmeyin.

Satır 12: Tükenme - Tükenme, bir amortisman giderine benzer, ancak doğal bir kaynağın önemli ölçüde azaltılmasını sağlamaktır. Bu genellikle madencilik, kereste ve petrol işletmeleri tarafından kullanılır.

Satır 13: Amortisman ve Bölüm 179 - İşletmenizde kullanılan ve vergi yılı dışında faydalı bir ömre sahip işletme ekipmanı veya yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyetini geri kazanmanıza izin verilen yıllık indirimi ekleyin. Bu indirimi nasıl hesaplayacağınızla ilgili daha fazla bilgi edinmek için, Bölüm 179 indirimi hakkındaki rehberimize bakın.

Satır 14: Çalışanlara sağlanan fayda programları - Sağlık sigortası planları ve hayat sigortası gibi çalışanlara sağlanan fayda programlarına yaptığınız katkılardan kesinti yapın.

15. Hat: Sigorta (14. hatta ait sağlık dışında) - Borç sigortası gibi iş sigortası için ödenen primler.

Satır 16a: İpotek Faizi - Yalnızca bir depo gibi işiniz için kullandığınız bir binada sahip olduğunuz bir ipotek için bir bankaya veya finans kurumuna ödediğiniz faizleri çıkarın. Ödediğiniz toplam faiz için 1098 Formunu almanız gerekir.

Satır 16b: Faiz (diğer) - Yaptığınız ancak 1098 Formunu almadığınız faiz ödemelerinizi düşeriniz.

Satır 17: Yasal ve profesyonel hizmetler - Vergi hazırlık ücretleri veya işinizi temsil eden bir avukata ödenen ücretler gibi muhasebecilere ödenen ücretleri düşmeyin.

Satır 18: Büro gideri - Ofis malzemeleri ve posta masraflarını düş.

Satır 19: Emeklilik ve kar paylaşım planları - Çalışanlarınızın yararı için yaptığınız katkıları, bir emekli aylığı veya kar paylaşım planına düşürün.

Hat 20a: Kiralama veya finansal kiralama araçları - İşletmeler için araç, makine veya ekipman kiralamak veya kiralamak için yapılan ödemeleri düşmek. Bir aracı 30 günden fazla kiraladıysanız, ek talimatlar için IRS Yayınına bakın.

Hat 20b: Diğer ticari mülkleri kiraya vermek veya kiralamak - Ofis alanı gibi mülk kiralamak veya kiralamak için ödediğiniz tutarı girin.

Satır 21: Onarım ve bakım - Mülkiyet değerine eklenmeyen küçük onarım ve bakımlardan kesinti yapın. Mesela, bir tuvaleti tamir etmek ya da bir tuvaleti temizlemek için bir tesisatçıya ödeme yapmak burada giderdi.

Satır 22: Malzemeler - İşinizde kullanılan malzeme ve malzemelerin maliyetini düşürün. Bazı örnekler kitap veya küçük araç ve gereçlerdir.

Satır 23: Vergiler ve lisanslar - Devlet ve yerel satış vergileri ve lisanslarını düşebilirsiniz. Vergiyi alıcıdan topladıysanız, brüt makbuzlara toplanan tutarı da eklemelisiniz (satır 1). Ayrıca, ticari varlıklar, ticari ve ticari işlerinize ilişkin ticari varlıklar, lisanslar ve ücretler (örneğin, işletme lisansı) ile çalışanlarınız adına ödenen sosyal güvenlik ve Medicare vergileri üzerindeki emlak ve kişisel mülk vergilerini düşürebilirsiniz.

Satır 24a: Seyahat, yemek ve eğlence Evden işyerine seyahat ederken konaklama, ulaşım ve yemek masraflarını düşürün. Seyahat masraflarını düşürmekle ilgili daha fazla bilgi edinin.

Satır 24b: İndirilebilir yemekler ve eğlence - Uygun yemeklerin ve eğlence giderlerinin% 50'sine kadar kesinti yapabilirsiniz. Eğlence giderlerini düşürmekle ilgili daha fazla bilgi edinin.

Satır 25: Yardımcı Programlar - Telefon masrafını, suyu, elektriği ve işiniz için ödediğiniz diğer yardımcı masraflarını düşebilirsiniz.

Satır 26: Ücretler - Vergi yılı için çalışanlara ödenen toplam maaş ve ücretleri girin. Kendinize ödenen tutarları dahil etmeyin.

Hat 27a: Diğer masraflar - 8-30. Satırlarda raporlamadığınız işletme giderlerini listeleyin. Buraya ait bazı harcama örnekleri, banka servis ücretleri, bilgisayar malzemeleri / ekipmanı, ticaret dergileri için ücretler ve abonelikler ile eğitim ve konferans kayıt ücretleridir.

28. satır: Toplam giderler - Satır 8'den 27a'ya

Satır 29: Geçici kar veya (zarar) - Satır 7'den Satır 7'den çıkarma (Brüt gelir)

30. satır: Evde iş kullanımı için harcamalar - Evinizin ticari kullanımına ilişkin masrafları düşmeye uygun olabilirsiniz. Buna ev ofisi indirimi denir ve burada daha fazla bilgi edinebilirsiniz.

Satır 31: Net kar veya (zarar) - Satır 30'u Satır 29'dan çıkarın.

32. satır: Satır 31 netse (kayıp), aşağıdaki kutulardan birini işaretlemeniz gerekir:

  • 32a: Tüm yatırımlar risk altında - Bir iş kaybınız varsa ve yatırdığınız tüm tutarlar risk altındaysa, sigorta gibi zararlara karşı hiçbir korumanın olmadığı anlamına gelir.
  • 32b: Bazı yatırımlar risk altında değil - Bir iş kaybınız varsa ancak tüm yatırımınız risk altında değilse, bu seçeneği seçin, çünkü bir çeşit güvenlik veya kayba karşı koruma sağlarsınız. Genel olarak, riskli kurallar, zarar miktarını “risk altında” kaybetmeniz gereken toplam miktar ile sınırlandırır. Ek ayrıntılar için bu kılavuzda listelenen riskli kurallara bakın.

Örnek Kar ve Zarar Tablosu - Giderler

Burada hayali bir şirkete ait Kar / Zarar tablosunun Gider bölümünden bir örnek. QuickBooks gibi bir muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, tüm gelir ve gider hesaplarınızı içerecek bir hesap tablosu oluşturacaksınız. Bu hesaplar finansal tablolarınızda aşağıda belirtildiği gibi görünür.

Ekran görüntüsünde, bu giderin bildirilmesi gereken Çizelge C'deki satır numarasına çapraz referans verdik:

Genel olarak, gelir getiren ürünler ürettiyseniz, satın aldıysanız veya sattıysanız, o zaman Çizelge C'nin III. Bölümünü tamamlamanız gerekir. Aşağıda Çizelge Satılan Malın Maliyeti bölümünde bildirmeniz gereken bilgilerin kısa bir açıklamasını bulacaksınız. C ve nasıl yapılacağı hakkında bazı ipuçları.

Satır 33: Envanter yöntemi - Kullandığınız envanter değerleme yöntemini seçin. IRS tarafından onaylanan herhangi bir yöntemi kullanarak envanteri değerlendirebilirsiniz. Ancak, muhasebe yöntemini kullanıyorsanız, envanteri değerlemek için maliyet yöntemini kullanmanız gerekir. Envanter değerleme yöntemleri hakkında daha fazla bilgi için IRS Pub 538'e bakın.

34. satır: Geçen seneden beri envanter değerleme şeklinizi değiştirmek zorunda olup olmadığınızı belirtin. Öyleyse, burada bir evet belirtmeniz ve bir açıklama eklemeniz gerekir.

35. satır: Eldeki envanteri vergi yılı başında gösterir. Bu, geçen yılki envanterinizle eşleşmelidir. Olmazsa, neden olmadığına dair bir açıklama yapmanız gerekecektir.

36. satır: Kişisel nedenlerden dolayı kullanılan herhangi bir üründen daha az satın alınan toplam stok miktarını girin.

37. satır: Doğrudan satılan ürünlerin üretilmesiyle ilgili işçilik maliyetlerini belirtiniz.

Satır 38: Malzemeler ve malzemeler - Satılan ürünleri üretmek için kullanılan toplam malzemeleri ve malzemeleri dahil edin.

39. satır: Diğer masraflar - doğrudan satılan ürünleri üretmekle ilgili diğer masrafları da dahil edin.

Satır 40: 35 - 39 arasındaki satırları ekleyin.

41. satır: Yıl sonundaki envanter - yıl sonunda eldeki stok değerini girin.

Satır 42: Satır 40'tan (yıl sonunda envanter) Satır 40'tan, cari vergi yılı için satılan toplam mal maliyetini almak için çıkarın.

Aracınızı iş için kullanıyorsanız ve 9. hatta araba veya kamyon masrafları talep etmek istiyorsanız, ancak değer düşüklüğü talep etmiyorsanız, formun bu bölümünü doldurun. Ancak, aracınızın amortismanı için de bir kesinti talep ediyorsanız, bu bölümü boş bırakın ve bunun yerine 4562 Formunu doldurun.

İş amacıyla kullandığınız millerin yazılı bir kaydını tutmanız çok önemlidir. Eklemeniz gereken bilgiler aşağıdaki gibidir:

  • Seyahatin tarihi ve amacı
  • Varsa, müşterinin veya tedarikçinin adı
  • Toplam mil sürüş turu - Kilometreyi takip eden bir uygulamayı kullanabilirsiniz

Piyasada sizin millerinizi otomatik olarak takip edecek bazı harika uygulamalar var. En popüler seçimlerimizi görmek için en iyi kilometre uygulaması kılavuzumuza göz atın.

Daha önce, II. Bölüm Giderleri bölümünde, 27 - Diğer Giderler satırını kapladık. Formun bu bölümünde, bu diğer giderlerin neler içerdiğinin bir dökümünü sunmamız gerekiyor. Buradaki en iyi kural, “Çeşitli” harcamaları açıklama olarak kullanmaktan kaçınmaktır. Bir indirim talep ettiğiniz tüm giderleri açıkça belirtmelisiniz. Hesap planınızda ayarlanmış bir çeşitli masraf hesabınız varsa, ondan kurtulmayı düşünün.

Önceki bölümde tartışıldığı gibi, hesap planı günlük iş işlemlerinizi kategorize etmek için kullanılan hesapların bir listesidir. Aşağıda listelenen hesaplar (Banka Servis Ücretleri, Bilgisayar Sarf Malzemeleri / Ekipmanı, Ücretler ve Abonelikler ve Eğitim ve Konferanslar), hesap çizelgenizde oluşturacağınız hesaplara örnektir.

Uzman Görüşü:

Büyük Dolar miktarını Çizelge C’de “Diğer Gider” olarak listelemeyin. IRS tarafından bir gelir vergisi denetimine katlanabilir. Bu toplamı daha tanımlanmış kategorilere ayırın. “Diğer gelirler” de Çizelge'de açıkça belirtilmelidir, böylece gelir kaynakları hakkında sorularınız olmaz, aksi takdirde bir denetim şansını arttırırsınız. Dewey Martin, CPA, CMA, Husson Üniversitesi Muhasebe Okulu Direktörü

Kâr ve Zarar Tablosu - Diğer Giderler

Aşağıda, hayali bir şirketin kar zarar tablosunun Gider bölümündeki örnek verilmiştir. Vurgulanan giderler Diğer Giderler olarak kabul edilir. Bunları toplar ve toplamı Çizelge C'nin 27. satırında not alırsınız.

C Takvimi C Tarihleri

C Takvimi - Bir işten elde edilen kar ve zarar kişisel gelir vergisi beyannameniz, IRS 1040 Vergi beyannamesi ile birlikte yapılır. Bu nedenle, her yıl 15 Nisan’da 1040 vergi beyannameniz gibi olacak. 15 Nisan normal bir iş gününde düşmezse, bunun nedeni bir sonraki iş günüdür.

YılBitiş tarihi
201717 Nisan 2017
201816 Nisan 2018
201915 Nisan 2019

Vergilerinizi dosyalama konusunda başarının iki anahtarı var. Bunlardan ilki, kitaplarınızı yönetmek için QuickBooks gibi bir muhasebe yazılımı kullanması gerektiğidir. Önerilen muhasebe yazılım programımız olan QuickBooks Online'ı kullanarak, Kâr ve Zarar beyanınızı yazdırabilir ve Çizelge C'nizi tamamlamak için kullanabilirsiniz.

İhtiyacınız olan ikinci şey, IRS'nin hangi bilgileri aradığını iyi anlamaktır. Yalnızca Schedule C'yi kendiniz doldurmakla uğraşmak istemiyorsanız, önerilen vergi yazılımımız olan TurboTax'i satın alabilirsiniz ve sizin için bir tane oluşturacaktır.

TurboTax'i ziyaret edin

Loading...