İHD - HSA: Farklılıklar, Nasıl Çalışırlar ve Hangisi Sizin İçin En İyisidir?

Hem sağlık vergi iadesi hesapları (İHD) hem de sağlık tasarruf hesapları (HSA), vergi öncesi dolarları kullanarak çalışanlara sağlık harcamalarını geri ödemede kullanılır. Aralarındaki temel fark, bir HRA'nın işveren tarafından finanse edilmesidir; oysa, çalışanın yüksek oranda indirgenebilir bir sağlık planına (HDHP) kayıtlı olması durumunda, bir HSA işveren veya çalışan tarafından finanse edilebilir.

İki yan yana olan HRA ile HSA'nın karşılaştırılmasına yardımcı olmak için, sizin veya çalışanlarınızın HSA ile HRA arasındaki farkla ilgili olabilecek genel soruların cevaplarını içeren bir tablo hazırladık.

Sağlık geri ödeme hesaplarını, sağlık tasarruf hesaplarını ve bunların kurallarını kafa karıştırıcı buluyor musunuz? Takımınız için en iyi çalışan sosyal yardım programını seçmenize yardımcı olabilecek Gusto gibi bir İK / sosyal yardım kuruluşu ile çalışmayı düşünün.

İHD - HSA Karşılaştırma Tablosu

İHDHSA
Ne olduğunuİşveren tarafından yönetilen, çalışanların geri ödeme için harcama yaptıkları hesapSağlık hizmetlerinin ödenmesi için banka kartı sağlayan çalışan tasarruf hesabı
Tarafından finanse edilmiştirİşverenİşveren ve / veya çalışan
Tarafından sahip olunanİşverenişçi
Uygun Tıbbi GiderlerSağlık sigortası primleri (işveren tarafından verilmezse) ve / veya kesintiler, ortak ödemeler veya sağlıkla ilgili diğer giderler dahil olmak üzere sağlık hizmetleri giderleriHDHP'nin kapsamadığı sağlık kesintileri, ortak ödemeler ve tıbbi harcamalar (sağlık sigortası primleri için kullanılamaz)
Uygun Harcama Giderleri✔︎✔︎
Vizyon Giderleri Uygun✔︎✔︎
Uygun Bağımlılar✔︎✔︎
Tıbbi Olmayan Harcamalara UygunYok hayırEvet, ancak vergiye tabi (artı 65 yaşın altındaki% 20 ceza)
2018 Yıllık Faaliyet Katkı Limitleri
  • Kişi başı 5.050 ABD doları
  • Aile başına 10.250 ABD Doları
  • Kişi başı 3.450 ABD doları
  • Aile başına 6.800 ABD doları
  • Katkılar Vergilendirilebilir mi?Hayır - çalışanlara vergi öncesi olarak verilir ve işveren tarafından% 100 vergi indirimi yapılır.Hayır - fonlar nitelikli harcamalar için kullanıldığı ve çalışan katkıları da vergi öncesi olduğu için, işveren bordro vergileri daha düşük olacaktır.
    Uygun Gider BelirlemesiİşverenHSA sağlayıcı
    Yıl Ortası Katkı Değişiklikleri✔︎
    Fonların Devri✔︎✔︎
    Uygun İşletme Sahibi✔︎
    İstihdamın Sonlandırılması Üzerine Mülkiyetİşverenişçi

    Bir İHD, bir işverenin, çalışanlarının geri ödemeleriyle sağlık harcamalarını ödemelerine yardımcı olmalarını sağlar. İşveren katkıda bulunmak için yıllık bir miktar seçer ve ayrıca bir çalışanın fon için kullanabileceği tıbbi harcama türlerini belirler.

    İHD uygulamak

    Bir HRA oluşturmak, PeopleKeep, Zenefits veya Gusto gibi bir HRA sağlayıcısıyla çalışmanızı gerektirir. Bir işveren olarak sorumluluğunuz, işveren tarafından finanse edilen İHD'ye ne kadar katkıda bulunacağını ve bunun nasıl yönetileceğini belirlemektir.

    Çalışanlara sağlık iadesi talep formlarının nasıl doldurulacağı konusunda eğitim vermek sizin yararınızadır. İşletmeniz için bir HRA kurma konusunda tam bilgi için HRA makalemizi okuyun.

    İHD Kuralları

    Bir İHD, işveren tarafından finanse edilen ve işveren tarafından sahip olunan. Esnek bir harcama hesabı (ÖSO) gibi, çalışanlar istifa ettikleri veya işten çıkarılmaları halinde onlarla birlikte herhangi bir fon alamazlar. 2018 itibariyle, küçük işletmelerin (50 çalışanın altında) bir çalışanın İHD'sine sağlayabileceği maksimum yıllık katkı:

    • Kişi başı 5.050 ABD doları
    • Aile başına 10.250 ABD Doları

    Çalışanlar bir İHD'ye katkıda bulunmayabilir. Ek olarak, işveren katkılarınız vergi öncesi olarak yapılır, böylece çalışanlar aldıkları sağlık iadeleri için vergi ödemek zorunda kalmazlar - buna federal, eyalet, yerel ve Sosyal Güvenlik vergileri dahildir.

    İşveren olarak çalışanların kullanılmayan fonları bir yıldan diğerine devretmesine izin verme seçeneğine sahipsiniz. İşverenler hesabın sahibi olduğundan, kullanılmayan fonlar, çalışan işten çıkarıldığında veya işten çıkarıldığında işverene geri verilir.

    Nitelikli Küçük İşveren İHD (QSEHRA)

    Küçük işverenler, İHD sağlarken daha büyük olanlardan biraz daha yüksek bir boyuta sahiptir. Her işletme bir HRA sunabilir ancak 50'den az çalışanı olan küçük işletmeler, nitelikli bir küçük işveren HSA veya QSEHRA olarak adlandırılanları sunabilir. Bu, temel olarak, iki kritere uymanız durumunda - küçük bir işletme olmanız ve sağlık sigortası yaptırmamanız anlamına gelir - çalışanlarınızın, sigorta primi için ödeme yapmak için İHD'lerini kullanmalarına izin verebileceğiniz anlamına gelir.

    50'den fazla çalışanı olan işletmelerin sağlık sigortası yaptırması gerekmektedir. Bu nedenle, İHD, bir çalışanın sağlık sigortası primlerine katkıda bulunmak için kullanılamaz, ancak işveren tarafından onaylanan tüm sağlıkla ilgili diğer giderler için kullanılabilir.

    Örneğin, şirketinizde 50'den az çalışanı varsa ve Uygun Bakım Yasası (ACA) uyumlu sağlık sigortası yaptırmıyorsanız, çalışanlarınızın kendi sağlık sigortası primlerini ödemek için QSEHRA hesaplarını kullanmalarına izin verebilirsiniz.

    HSA, yalnızca HDHP ile birlikte elde edilebilecek vergi öncesi çalışanlara ait bir tasarruf hesabıdır. Bir tasarruf hesabı olarak, HSA, başka bir HSA'ya devretmeyi veya bir IRA'ya dönüştürmeyi seçebilen çalışanlara aittir. Bir HDHP'nin bir HSA ile birleştirilmesi, ortak bir sağlık planı önerisidir.

    HSA + HDHP

    Bir HDHP, 2018 yılında, bir birey için en az 1.350 ABD Doları veya bir aile için 2.750 ABD Doları tutarında indirilebilir bir sağlık planıdır. Sağlık planının türü (PPO veya POS gibi) önemli değil - önemli olan tek şey yüksek bir kesinti olması.

    Bir HSA, çalışanlara kesintileri ve ortak ödemelerini ödemek için vergi öncesi dolara katkıda bulunabilecekleri bir tasarruf hesabı vererek ve HDHP ile birlikte kullanabilecekleri bir indirim hesabı vererek bu yüksek indirim için tazminat ödemesine yardımcı olur. Ancak, HSA fonlarının sağlık primlerinin ödenmesine yardımcı olmak için kullanılamayacağını not etmek önemlidir.

    Bir HSA Uygulamak

    Bir HSA'nın yönetimi bir HRA'dan daha kolaydır, çünkü geri ödeme formu gerekmez. HSA'yı Optum gibi bir banka veya PeopleKeep gibi bir sosyal yardım sağlayıcısıyla kurduğunuzda, katılımcı çalışanlara banka kartı verir. Çalışan banka kartını giderler için kullanır ve kullanmadıkları her şey, işten ayrılsanız bile HSA tasarruf hesabında kalır.

    Elbette, bir HSA kurmanın başka bir yolu, bir HDHP gibi sosyal yardım sigortası sağlayıp sağlamadıklarını öğrenmek için bordro sağlayıcınızla veya İK dış kaynak şirketiyle görüşmektir. Eğer yaparlarsa, genellikle planla birlikte bir HSA seçeneği de içereceklerdir. Daha fazla bilgi için HSA makalemizi okuyun.

    HSA Kuralları

    İHD gibi, İHD çalışanın tıbbi masraflarını ödemesini sağlayan vergi öncesi bir seçenektir. Ancak, İHD'den farklı olarak, İHD çalışanın sahip olduğu bir tasarruf hesabıdır. Bir işveren veya çalışan, (bireysel olarak veya birleşik) azami katkı payını aşmadığı sürece vergi öncesi olarak HSA'ya katkıda bulunabilir. 2018 itibariyle, azami katkı payları şunlardır:

    • Kişi başı 3.450 ABD doları
    • Aile başına 6.800 ABD doları

    HSA'lar ile İHD'ler arasındaki diğer bir fark, HSA'nın uzun vadeli bir yatırım hesabı olarak kullanılabileceğidir. Çalışanlar, 401 (k) 'ya benzer şekilde HSA'larındaki yatırımları yönlendirebilirler. Ayrıca, çalışanlar tasarrufları diğer tıbbi olmayan harcamalar için kullanabilirler, ancak bu fonlara vergi ödemek zorunda kalacaklar. Ayrıca, HSA hesap sahipleri 65 yaşında veya daha küçükse, uygun olmayan sağlık hizmeti alımları için ödeme yapmak için kullanılan herhangi bir fon yüzde 20 ceza alır.

    * 18 Mart 2018'de IRS HSA aile katkı sınırı 50 dolar azalarak 6.900 dolardan 6.850 dolara düşürüldü. O zaman bireysel katkı limitlerinde değişiklik yapılmamıştır.

    İHD ve HSA hesapları, üst düzey yetenekleri çekmek ve elde tutmak isteyen küçük işletmeler için önemli seçeneklerdir. Sağlık sigortası maliyetleri yüksektir ve ACA'ya uyumlu sağlık sigortası yaptırmayı göze alamazsanız bile, personel ve aileleri için sağlık giderlerini dengelemek için bu geri ödeme veya tasarruf seçeneklerini sağlayabilirsiniz.

    Bir İHD daha cömert bir seçenek gibi görünse de, siz, işveren fonun yüzde 100'ünü sağlıyorsa, bir HSA çalışanın, sizin tarafınızdan satın almış bir HDHP'si, profesyonel işveren örgütü veya kendi.

    İHD'ye karşılık İHD'ye geldiğinde, ikisinin de avantaj tekliflerinizde bir yeri vardır. Sağlık sigortası öneremeyen küçük bir işveren iseniz, İHD müthiş bir seçenektir. Bununla birlikte, sağlık sigortası sunabiliyorsanız ve çalışanlarınız HDHP seçeneğini seçtilerse, fonlarına katkıda bulunsanız da olmasanız da, vergi öncesi bir HSA önererek onlara yardım edebilirsiniz.

    19 eyalette sunulan avantajlara sahip bir bordro sağlayıcısı olarak Gusto, ekibiniz için en iyi çalışan sosyal yardım programını seçmenize yardımcı olabilir.

    Gusto’yu deneyin

    Loading...