İşverenler için Kanada Bordro İndirimleri için Rehber

İnsanları sizin için çalışması için işe aldığınızda, işveren olarak sorumluluklarınızdan biri onlara düzgün bir şekilde ödeme yapmaktır. Kanada'da bu, Kanada Gelir Ajansı'nın gerekliliklerine uymak ve doğru bordro kesintilerini yapmak ve geri göndermek anlamına gelir. Bu makale Kanada'da bordronun nasıl yapılacağı sürecinde size yol gösterecek.

Kanada'da Bordro Nasıl Yapılır

Kanadalı bir işveren olarak, maaş bordrosunu çalıştırmak için beş adım var:

  1. Kanada Gelir Ajansı (CRA) ile bir bordro hesabı açmak ve işletmek.
  2. Çalışanlardan sosyal sigorta numarası (SIN), doldurulmuş federal ve il TD1 formu gibi gerekli bilgileri toplamak.
  3. Kanadalı çalışanların maaş bordrosu ödemelerini çalışanların her bir ödeme dönemi için yapması.
  4. Bu maaş kesintilerini, işverenin Kanada Emeklilik Planı (CPP) katkıları ve İstihdam Sigortası (EI) primlerinin yanı sıra gerektiği gibi Kanada Gelir Ajansı'na ödemesini yapmak.
  5. Her bir çalışanın uygun T4 veya T4A fişi üzerindeki gelirini ve kesintilerini rapor etmek ve bir sonraki takvim yılının Şubat ayının son günü veya öncesinde bir geri bildirimde bulunmak.

Öyleyse ayrıntılara bakalım.

Adım 1) Kanada Gelir Ajansı (CRA) ile bir bordro hesabı açın ve çalıştırın.

Bordro kesintilerinizi Kanada Gelir Ajansına havale etmek için bir CRA bordro kesintileri program hesabına ihtiyacınız olacak.

Zaten bir İşletme Numaranız varsa ve daha önce diğer CRA program hesaplarına (GST / HST gibi) kaydolduysanız, mevcut program hesaplarınıza sadece bir Bordro indirimi hesabı ekleyeceksiniz.

Zaten bir İşletme Numaranız yoksa, önce birkaç yolla yapabileceğiniz bir tane almak zorundasınız:

  • Business Registration Online (BRO) servisini kullanarak çevrimiçi kayıt olun
  • Kanada Gelir Kurumu ile 1-800-959-5525
  • posta veya faks Formu RC1, en yakın vergi servis ofisine (TSO) veya vergi merkezine (TC) bir İşletme Numarası İsteği

Bir İşletme Numaranız olduktan sonra, aşağıdakileri içeren Business Registration Online (BRO) hizmeti aracılığıyla program hesaplarına kayıt olabilirsiniz:

  • Bordro kesintileri
  • GST / HST
  • kurumlar vergisi
  • ithalat ihracat

Adım 2) Çalışanlardan sosyal sigorta numarası (SIN) ve doldurulmuş federal ve il TD1 formu gibi gerekli bilgileri toplayın.

İşe alım sürecinin bir parçası olarak, her bir yeni çalışanın SIN kartını incelemeli ve çalışanın adını ve SIN'yi tam olarak kartta göründüğü gibi kaydetmelisiniz. (Bunu yaptığınız zaman '9' ile başlayan Sosyal Sigorta Numaralarını izlemeyi unutmayın, çünkü bu numara kiralayamayacağınız bir kişiyi işaret eder; Kanada vatandaşı veya daimi ikamet sahibi değildir ve yalnızca çalışmaya yetkilidir. Vatandaşlık ve Göçmenlik Kanada tarafından verilen geçerli bir iş iznine sahip belirli bir işveren için.)

Ayrıca yeni çalışanın, bir kişinin istihdam gelirinden ne kadar vergi indirileceğini belirleyen uygun federal ve il TD1, Kişisel Vergi Kredileri İadesini doldurmasını sağlamış olmalısınız.

Adım 3) Her maaş dönemi için çalışanların maaşından uygun maaş kesintisi yapın.

Önce çalışanınızın vergilendirilebilir faydalarını ekleyin.

Bir çalışana yönetim kurulu ve barınma, şirket aracı kullanımı, park etme veya düşük faizli borç veriyor musunuz? Para dışında bir çalışanınıza sağladığınız herhangi bir şey vergiye tabi bir fayda olarak değerlendirilebilir.

Ve bir çalışanın maaşı vergilendirilebilir kazançlar içeriyorsa, bunların maaş bordrosu kesintileri yapmadan önce her maaş döneminde çalışanın gelirine eklenmesi gerekir, çünkü toplam gelir kaynak kesintilerine tabi toplam tutarı belirler ve vergilendirilebilir maaş tabi olabilir CPP katkıları, EI primleri ve diğer tüm gelirler gibi gelir vergisi indirimleri için.

CRA'nın Kılavuzu T4130, İşveren Rehberi - Vergilendirilebilir Faydalar ve Ödenekler Bu faydaların değerini nasıl hesaplayacağınız ve hangi vergiye tabi faydaların GST / HST'ye tabi olduğu konusunda ayrıntılı bilgi verir.

Öyleyse Kanada bordrosundaki kesintilerinizi yapmaya hazırsınız. Genel olarak, işverenlerin aşağıdaki üç hükümet programını çalışanların ücretlerinden kesinti yapması gerekir:

  1. Gelir vergisi
  2. Kanada Emeklilik Planı (CPP) katkıları
  3. İş Sigorta (EI) primleri.

Kuruluşunuza özgü, uzatılmış sağlık yardımları, hayat sigortası, emeklilik planları vb. Gibi başka çalışan kesintileri olabilir.

1) Gelir Vergisini Düşmek

Çalışanların ücretinden ne kadar gelir vergisi almanız gerektiğini öğrenmek için, çalışanın çalıştığını bildirdiği il veya bölge için il veya bölge tablolarını kullanırsınız. Bunu yapmanın en kolay yolu, yapmanız gereken diğer tüm bordro kesintilerini hesaplayacak olan CRA'nın Bordro İndirimi Çevrimiçi Hesaplayıcısını kullanmaktır.

Bununla birlikte, Bordro Kesintileri Çevrimiçi Hesap Makinesini kullanamıyorsanız, ihtiyacınız olan tüm bordro indirim tablolarına CRA'nın Bordro sayfasından ulaşılabilir.

2) Kanada Emeklilik Planı (CPP) Katkılarını Düşürmek

Genel olarak, bir çalışanın 18 yaşından büyük ve 70 yaşından küçük olması durumunda, emekli maaşlı istihdamda, özürlü olmamakta ve bir CPP veya QPP (Quebec Emeklilik Planı) emekli maaşı alamaması durumunda, CPP primlerini kesmeniz gerekir.

CRA’nın bu Kanada Emeklilik Planı sayfasında bu sayfadaki CPP primi oranları, maksimumları ve istisnalar tablosu ve CPP primleriyle ilgili diğer faydalı bilgilere bir link bulacaksınız.

Quebec’te İşveren Varsanız

Québec’in kendine ait bir emekli maaşı planının, Québec Emeklilik Planı’nın (QPP), Québec’in Ebeveyn Sigorta Planının (QPIP) ve kendi il gelir vergisinin olduğunu unutmayın

“Québec'te çalışan işçilerin, QPP'ye göre emekli olması durumunda, CPP yerine QPP'ye katkı payı kesmesi gerekiyor. İstihdam sigortalanabilir ise, hem QPIP hem de EI için işverenler kesinti yapmalı” T4001 İşveren Rehberi - Bordro Kesintileri ve Havale (Kanada Gelir Ajansı).

Daha fazla bilgi için Revenu Québec web sitesini ziyaret edin.

3) İş Sigorta Primi (EI) Primlerinin düşülmesi

Normalde, EI primlerini çalışanların her bir dolarlık sigorta kazancı kazançlarından yıllık maksimum değerine kadar düşersiniz. İşverenin EI katkısı, her çalışan için sağlanan EI priminin 1,4 katıdır (çalışanlarınıza kısa vadeli bir maluliyet planı sunuyorsanız, indirimli bir ücrete hak kazanabileceğinizi unutmayın). Ayrıca, CPP’den farklı olarak, EI primlerini düşürmek için bir yaş sınırı olmadığını unutmayın. Çalışan EI kesintileriniz yıllık maksimum tutara ulaştığında, onları düşürmeyi bırakmış olursunuz.

Belirli bir yılın EI indirimlerini belirlemek için CRA'nın EI prim oranları ve maksimumları çizelgesine bakın. Quebec için farklı bir oran yapısına sahip olan ayrı bir tablo olduğunu unutmayın.

Maks. Yıllık Sigortalı Kazanç% OranıMaks. Yıllık Çalışan PrimiMaks. Yıllık İşveren Primi
$51,7001.66%$858.22$1,201.51
2018 Federal EI Oranları ve Maksimumları
Maks. Yıllık Sigortalı Kazanç% OranıMaks. Yıllık Çalışan PrimiMaks. Yıllık İşveren Primi
$51,7001.30%$672.10$940.94
2018 Quebec EI Oranları ve Maksimumları

Diğer bordro kesintilerinde olduğu gibi, herhangi bir ödeme dönemi için düşmeniz gereken İstihdam Sigortası tutarını hesaplamak için Kanada Gelir Ajansının Bordro Kesintileri Çevrimiçi Hesaplayıcısını kullanabilirsiniz.

Ayrıca Kanada Gelir Ajansı, Kılavuz T4302, Bordro Kesinti Tabloları ve Rehber T4008, Bordro Kesinti Ek Tabloları tarafından sağlanan tabloları kullanabilir veya bu yöntemi kullanarak bunları manuel olarak hesaplayabilirsiniz.

Çalışanlara verdiğiniz bazı hak ve ödemeler İş Sigortalarına tabi değildir; bu Kanada Gelir Ajansı listesine bakınız.

Kanadalı bir işveren olarak, EI indirimlerinizi etkileyen özel durumlar da olabilir; Kanada dışındaki istihdam, özel ödemeler ve bir aile üyesini işe alma gibi konular hakkında bilgi için CRA İstihdam Sigortası sayfasına bakın.

Adım 4) Çalışanlarınızın maaş bordrosu kesintilerini, işverenin katkılarıyla birlikte Kanada Gelir Ajansı'na havale edin.

Elektronik olarak havale yapabilir veya kağıt havale makbuzları kullanabilir ve hesap özetlerini posta yoluyla alabilirsiniz. Elektronik olarak havale yaparsanız, bildirimlerinizi ve işlemlerinizi çevrimiçi Ticari Hesabınız üzerinden görüntüleyebilirsiniz.

Havale ödemeleri çevrimiçi olarak yapılabilir:

  • Benim ödeme
  • Ticari Hesabımdaki ön yetkili ödeme seçeneği
  • internet bankacılığı

Veya:

  • bankanızda veya finansal kurumunuzda şahsen orijinal havale makbuzu)
  • banka kartı veya kredi kartı kullanarak
  • çek veya havale göndermek
  • konut sakinleri için banka havalesi yoluyla

Yeni işverenler, CRA tarafından düzenli havale yapanlar olarak sınıflandırılır; bu, kesintilerinizi havale etmeniz gerektiği anlamına gelir; böylece Kanada Gelir Ajansı, kesintileri yaptığınız ayı takip eden ayın 15. günü veya ondan önce alır. Daha sonra, bir havale geçmişi oluşturduğunuzda, kendinizi üç ayda bir ya da hızlandırılmış bir uyarıcı olarak sınıflandırılmış ve daha az evrak işi tamamlamak zorunda kalabilirsiniz.

Havale hakkında, bordro havale hatalarının nasıl düzeltileceği de dahil olmak üzere daha fazla bilgi için, CRA'nın havale bordrosu kesintileri sayfasına bakınız.

Adım 5) Tüm T4 fişlerini ve bilgi iadelerini tamamlayın.

Son olarak, bir işveren olarak, her yıl her çalışan için bir T4 Fişi doldurmanız ve T4 Özet formunu doldurmanız gerekir.

T4 bilgi iadesini dosyalamanız ve T4 makbuzlarını, bilgi iadesinin uygulandığı takvim yılını izleyen Şubat ayının son günü veya öncesinde çalışanlara vermeniz gerekir.

T4 Fişleri, Kanada Gelir Ajansı'nın T4 Web Formları uygulamasını kullanarak (bir ila altı orijinal veya değiştirilmiş T4 fişi hazırlamanıza olanak sağlar) elektronik ortamda doldurulabilir veya bir PDF doldurulabilir T4 formu kullanarak çevrimiçi olarak doldurulabilir.

T4 fişleri hakkında daha fazla bilgi için, CRA'nın T4 - İşveren Bilgileri

T4 Özet formu elektronik olarak da doldurulabilir ve dosyalanabilir ya da kağıt şeklinde dosyalayabilirsiniz, bu durumda orijinal özeti ve ilgili T4 fişlerini Ottawa Teknoloji Merkezine göndermeniz gerekecektir. Bu paragrafın başındaki bağlantıyı izleyerek bu adrese bir bağlantı ve T4 Özet formunu doldurmak için satır satır talimatlar bulacaksınız.

Kanada'da Bordro Çalıştırılması Hakkında Daha Fazla Bilgi

Bordro ile ilgili kayıtlarınız da dahil olmak üzere tüm ticari kayıtlarınız, Kanada Gelir Kurumu tarafından başka bir yerde tutulmasına izin vermedikçe iş yerinizde veya Kanada'daki ikamet noktasında tutulmalıdır.

Ticari kayıtların ve destekleyici belgelerin "vergi borcunuzu ve haklarınızı belirlemek için zorunludur" şartının altı yıl süreyle saklanması gerektiğini unutmayın.

Kanada Bordro İhtiyaçlarına Uymama

Kanada bordrosunun şartlarına uyulmamasının cezaları 1000 ile 25.000 dolar arasında para cezası, 12 aya kadar hapis cezası veya her ikisinin bir kombinasyonu şeklinde değişmektedir. CRA Cezaları sayfası, belirli ücret ve ihmallerin uygun maaş bordrosu kesintilerinden bilgi formlarının doldurulmasına kadar geçmemesi ile ilgili detayları sunar.

Kanada'da Daha Fazla Bordro Kaynakları

Kanada Gelir Ajansı, bordro ile ilgili birçok kaynağa sahiptir. Yukarıda belirtilen CRA kaynaklarının yanı sıra, bu İşveren Kılavuzlarını özellikle yararlı bulabilirsiniz:

  • T4001: İşveren Kılavuzu - Bordro Kesintileri ve Havale
  • T4130: İşveren Kılavuzu - Vergilendirilebilir Faydalar ve Ödenekler

Ayrıca bakınız:

İşe Alım Süreci: Kanada'da Çalışan Nasıl Çalışılır

Kanada'da Bir İş Kurma Adımları

Çalışan İstihdamını Kolaylaştırmanın 7 Yolu

İşletmeler için Kanada Gelir Ajansı Çevrimiçi Hesapları

Kanada'da İşçi Tazminat Sigortası Rehberi

Loading...